Cher(e)s Experts-Comptables,

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Ce nouvel outil, est  notamment référencé sur la Plateforme des Outils Numériques de l’Ordre des Experts-Comptables Ile-de-France.

En nous appuyant sur les informations contenues dans la base de données atometrics, nous avons analysé le secteur des experts-comptables en France (1 050 cabinets dans le panel analysé) à travers 3 indicateurs de performance :

  • le Taux horaire rĂ©el facturĂ© (calculĂ© en divisant le chiffre d’affaires HT des cabinets par leur effectif puis en le ramenant Ă  un taux horaire en prenant en compte le nombre de jours ouvrĂ©s et une moyenne de 8 heures de travail effectif par jour),
  • le Salaire chargĂ© mensuel moyen, et
  • la RentabilitĂ© (EBE sur chiffre d’affaires)

Ces indicateurs ont été analysés pour 3 zones géographiques distinctes représentatives de tailles de villes :

  • Zone 1 : Paris
  • Zone 2 : Lyon, Nice, Lille, Marseille et Toulouse
  • Zone 3 : Reste de la France mĂ©tropolitaine.

Enfin, chaque zone a été segmentée en 5 tranches de chiffre d’affaires afin de contrôler les éventuels effets d’échelle induits par la taille des cabinets.

Les tableaux ci-dessous présentent les indicateurs observés pour chaque zone/tranche:

Principales observations

 

Les taux horaires réels et le niveau des salaires sont plus élevés dans les grandes villes.

  • Le taux horaire rĂ©el mĂ©dian facturĂ© Ă  Paris est supĂ©rieur de 10€ au taux mĂ©dian observĂ© dans les autres mĂ©tropoles françaises de la zone 2. Ce taux est lui-mĂŞme supĂ©rieur de 10€ aux taux observĂ©s en zone 3.
  • Un constat identique peut ĂŞtre fait pour le salaire chargĂ© mensuel. En effet, il existe une diffĂ©rence de 1 400€ entre les salaires chargĂ©s mĂ©dians observĂ©s en zone 3 (4 200€) et ceux observĂ©s en zone 1 (5 600€). Les niveaux observĂ©s dans la zone 2 (Lyon, Nice, Lille, Marseille et Toulouse) se situent entre ces deux valeurs (5 100€).

Les taux horaires réels et le niveau des salaires sont globalement positivement corrélés avec la taille des cabinets:

  • Au sein de chaque zone, le taux horaire rĂ©el facturĂ© augmente avec la taille des cabinets (Ă  l’exception des plus petites structures pour les zones 1 et 2).
  • Une relation similaire semble exister entre le salaire moyen et la taille des cabinets pour les experts-comptables situĂ©s Ă  Paris. En effet, les plus grands cabinets semblent ĂŞtre capables de facturer les taux horaires les plus Ă©levĂ©s tout en versant les rĂ©munĂ©ration les plus attractives.

Si la rentabilité semble être globalement inférieure à Paris, ce constat n’est pas vrai pour toutes les tailles de cabinets:

  • La rentabilitĂ© mĂ©diane observĂ©e sur le panel analysĂ© ressort Ă  11,1% Ă  Paris contre 12,4% en zone 3 et 12,3% en zone 2.
  • Il semble donc que les taux rĂ©els plus Ă©levĂ©s facturĂ©s Ă  Paris sont plus que neutralisĂ©s par les coĂ»ts salariaux importants. Toutefois, ce constat n’est vĂ©rifiĂ© pour toutes les tranches de taille.

Cette analyse suggère que la rentabilité d’un cabinet n’est pas seulement expliquée par les facteurs analysés (prix, salaires et taille des cabinets).

Au-delà des drivers de performance les plus évidents que sont par exemple le portefeuille de clients, les types de missions effectuées, la renommée du cabinet ou le niveau d’expérience des experts/collaborateurs, d’autres facteurs doivent être considérés.

En effet, d’autres facteurs internes comme la sous-activité ou les difficultés de recrutement sont également importants. Il en est de même pour des facteurs externes comme la typologie et la densité de la clientèle locale, le niveau de concurrence ou le coût de la vie.

L’identification et la quantification de l’impact de ces facteurs internes et externes sur la performance Ă©conomique des cabinets est rendue possible par la constitution d’une base de donnĂ©es segmentĂ©e (en fonction des critères internes Ă  Ă©valuer : spĂ©cialitĂ©, taille, etc.) et intĂ©grant des donnĂ©es sur les facteurs externes dĂ©terminants (comme l’intensitĂ© concurrentielle par exemple).

Contactez-nous si vous souhaitez obtenir un diagnostic de la performance concurrentielle de votre cabinet, des recommandations concernant l’implantation, ou une valorisation de votre activité.

 

 

atometrics est spécialisée dans le conseil et la conception d’outils d’analyse économique et financière destinés aux (futurs) dirigeants d’entreprises et aux métiers du chiffre.

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